Платёжный агент для ВЭД: функции, участники и документы

В этом материале платёжным агентом называется сторона агентского договора, которая по поручению российского участника ВЭД перечисляет деньги иностранному поставщику и передаёт документы об исполнении поручения. В сделке NBR эта услуга применяется для оплаты поставщиков в Китае.

Кто участвует в расчёте

• клиент — российский покупатель и сторона импортного контракта;
• платёжный агент — получает поручение и проводит оплату поставщику;
• китайский поставщик — продавец товара и получатель средств.

Внешнеторговый контракт регулирует товарную сделку между покупателем и поставщиком. Агентский договор регулирует платёжное поручение между клиентом и агентом. Эти договоры выполняют разные функции и связываются номером контракта, инвойса и платёжной заявки.

Основные функции платёжного агента

1. сверить стороны, контракт, спецификацию и инвойс;
2. зафиксировать реквизиты и назначение перевода в платёжной заявке;
3. принять средства клиента в рублях;
4. провести оплату поставщику в Китае;
5. предоставить документ по переводу и отчёт агента;
6. сохранить связь платежа с импортной поставкой.

Платёжный агент не становится продавцом товара. Поставщиком остаётся китайская компания, а импортёром — российский клиент. Агент исполняет отдельное поручение по перечислению средств.

Какие документы получает агент

• внешнеторговый контракт;
• спецификацию или приложение;
• инвойс поставщика;
• банковские реквизиты получателя;
• официальные документы об изменении реквизитов;
• карточку российской организации.

Контракт содержит условия оплаты и право исполнения обязательства через агента. Инвойс ссылается на контракт и описывает конкретную поставку: наименование товара, количество, стоимость и получателя средств.

Агентский договор и платёжная заявка

Агентский договор устанавливает предмет поручения, порядок перечисления средств, состав отчётных документов и агентское вознаграждение. Платёжная заявка содержит данные конкретного перевода: поставщика, контракт, инвойс, сумму, реквизиты и назначение.

Для аванса и доплаты оформляются разные заявки. Для серии инвойсов ведётся реестр, который связывает каждую заявку с документом о переводе и отчётом агента.

Какие документы агент передаёт клиенту

• документ о переводе средств поставщику;
• отчёт агента по исполненному поручению;
• документ на агентское вознаграждение;
• реестр платежей при нескольких поручениях.

Отчёт агента содержит номер заявки и реквизиты перевода. Бухгалтерия использует его вместе с контрактом, инвойсом, банковской выпиской, транспортными документами и декларацией на товары.

Связь с валютным и таможенным оформлением

Номер контракта, описание товара и сумма проходят через платёжный и товарный комплекты. Банк использует документы по операции в порядке Инструкции Банка России № 181-И. При таможенном оформлении контракт, инвойс и платёжные документы сопоставляются с товаросопроводительным комплектом.

Порядок подготовки сведений для банка разобран в материале «Сведения о валютных операциях при оплате через агента».

Услуга NBR

NBR принимает средства клиента в рублях, проверяет договор и инвойс, проводит оплату поставщику в Китае по выбранному платёжному маршруту и предоставляет документы по переводу. Условия работы и состав процесса приведены на страницах:

• услуги платёжного агента для ВЭД с Китаем;
• оплата поставщику в Китае;
• контракт, инвойс и бухгалтерские документы.